Das Wichtigste in Kürze
- Steuerbegünstigte Konten unterscheiden sich je nach Land; prüfen Sie immer die lokalen Regeln und Grenzen.
- Aufgeschobene und steuerfreie Modelle liefern bei gleichen Steuersätzen gleiche Ergebnisse und unterscheiden sich, wenn sich die Sätze ändern.
- Ein Arbeitgeberzuschuss ist eine sofortige Rendite, die Sie zuerst mitnehmen sollten.
- Prüfen Sie Berechtigung, Grenzen, Zugriffsregeln, zulässige Vermögenswerte und Gebühren.
- Steuererleichterungen beseitigen das Marktrisiko nicht.
Viele Länder fördern das Sparen, indem sie Anlagekonten steuerlich besonders behandeln. Namen, Grenzen und Regeln unterscheiden sich von Ort zu Ort enorm, daher bleibt dieser Artikel bewusst allgemein. Sein Ziel ist es, Ihnen die Fragen und die Logik zum Prüfen an die Hand zu geben, nicht Regeln zu nennen, die für Sie möglicherweise nicht gelten.
Die wichtigsten Arten steuerbegünstigter Modelle
Obwohl jedes Land sie anders ausgestaltet, lassen sich die meisten Modelle einigen großen Gruppen zuordnen.
| Art | Grundgedanke | Typischer Zielkonflikt |
|---|---|---|
| Steuerlich aufgeschoben | Einzahlungen können das zu versteuernde Einkommen jetzt mindern; die Steuer fällt bei der Auszahlung an | Sie zahlen später, zum dann geltenden Satz |
| Steuerfrei auf den Wertzuwachs | Einzahlungen stammen aus versteuertem Einkommen; Wertzuwachs und Auszahlungen werden nicht besteuert | Kein Abzug im Voraus |
| Steuerfreier Sparmantel | Gewinne, Zinsen oder Dividenden innerhalb des Kontos werden im Rahmen der Grenzen nicht besteuert | Jährliche Einzahlungsobergrenzen |
| Arbeitgebergeförderter Plan | Abzüge vom Gehalt, teils mit Arbeitgeberbeiträgen | Begrenzte Auswahl an Anlagen, Regeln beim Ausscheiden |
| Fest gebundene Altersvorsorge | Das Geld ist für den Ruhestand reserviert | Vorzeitiger Zugriff kann eingeschränkt oder mit Abschlägen belegt sein |
Aufgeschoben oder steuerfrei: ein durchgerechneter Vergleich
Die beiden großen Modelle, jetzt Steuern zahlen oder später Steuern zahlen, können ähnlich aussehen. Ein einfaches Beispiel zeigt, wann sie dasselbe Ergebnis liefern und wann nicht.
Angenommen, Sie haben 100 Einkommen vor Steuern, einen pauschalen Steuersatz von 30 % jetzt und später und eine Anlage, die sich über den Zeitraum verdoppelt. Alle Zahlen sind beispielhaft.
- Aufgeschobener Weg: Die vollen 100 werden eingezahlt, wachsen auf 200, und 30 % Steuer bei der Auszahlung lassen 140 übrig.
- Steuerfreier Weg: Zuerst werden 30 Steuern gezahlt, 70 werden angelegt, wachsen auf 140 und werden steuerfrei ausgezahlt, es bleiben 140.
Das Ergebnis ist identisch, wenn der Satz gleich bleibt. Der Vergleich ändert sich, wenn Ihr Steuersatz bei der Auszahlung vom heutigen Satz abweicht. Ein niedrigerer Satz im Ruhestand begünstigt den aufgeschobenen Weg, ein höherer den steuerfreien Weg. Da niemand die künftigen Sätze kennt, schätzen viele eine Mischung.
Arbeitgeberbeiträge
Wenn ein Arbeitgeber Geld in Ihren Plan einzahlt, ist dieser Zuschuss eine Rendite auf Ihren Beitrag, noch bevor es Anlageerträge gibt. Angenommen, ein Arbeitgeber legt bis zu einer Grenze für jede 100, die Sie einzahlen, 50 dazu. Das ist ein sofortiger Aufschlag von 50 % auf den bezuschussten Teil, den nur wenige Anlagen bieten können. Prüfen Sie stets, ob Sie den vollen verfügbaren Zuschuss nutzen und was die Unverfallbarkeitsregeln dazu sagen, ob Sie ihn behalten, wenn Sie das Unternehmen verlassen.
Fragen, die Sie zu jedem Konto stellen sollten
Eine Checkliste für Ihr eigenes Land
- Wer ist berechtigt?. Manche Konten hängen von Wohnsitz, Alter, Einkommen oder Beschäftigungsstatus ab.
- Wie sind die Grenzen?. Achten Sie auf jährliche oder lebenslange Einzahlungsobergrenzen und darauf, was passiert, wenn Sie sie überschreiten.Tipp: Zu hohe Einzahlungen werden oft sanktioniert, führen Sie daher Aufzeichnungen.
- Wie wird Steuer erhoben?. Wird die Steuererleichterung bei der Einzahlung, beim Wertzuwachs, bei der Auszahlung oder an mehreren Stellen gewährt?
- Wann können Sie Geld entnehmen?. Prüfen Sie Mindestalter, Abschläge, Härtefallausnahmen und ob Sie zwischen Anbietern übertragen können.
- Was können Sie halten?. Manche Sparmäntel erlauben nur bestimmte Fonds oder Aktien. Gehebelte Produkte, CFDs und einige ausländische Vermögenswerte sind oft nicht zugelassen.Tipp: Klären Sie mit Ihrem Anbieter, ob ein Produkt qualifiziert ist, bevor Sie es annehmen.
- Welche Gebühren fallen an?. Prüfen Sie Plattform-, Fonds- und Transaktionsgebühren innerhalb des Sparmantels; sie kommen zusätzlich zu jedem Steuervorteil hinzu.
- Was geschieht, wenn Sie das Land wechseln?. Ein Wechsel des Wohnsitzes kann Besteuerung, Einzahlungsrechte und Meldepflichten verändern. Holen Sie sich frühzeitig Rat.
Einen Broker für ein steuerbegünstigtes Konto wählen
Nicht jeder Broker bietet jede Kontoart an, und das Konto wird in der Regel von einem in Ihrem Land zugelassenen Unternehmen angeboten. Vergleichen Sie die Anlageauswahl, die Kosten für das Halten von Fonds oder Aktien, wie einfach eine Übertragung zu einem anderen Anbieter ist und welcher Schutz für Kundenvermögen gilt. Eine ermäßigte Handelsgebühr spielt kaum eine Rolle, wenn die benötigte Kontoart nicht verfügbar ist.
Über die Reihenfolge der Prioritäten nachdenken
Oft wird gefragt, welchen Topf man zuerst füllen sollte. Eine vernünftige allgemeine Reihenfolge, vorbehaltlich der lokalen Regeln und Ihrer eigenen Situation, besteht darin, eine Notfallreserve zu halten, einen etwaigen Arbeitgeberzuschuss mitzunehmen und dann die verbleibenden Möglichkeiten nach Kosten, Flexibilität und steuerlicher Behandlung zu vergleichen. Wenn Sie das Geld möglicherweise vor dem Rentenalter brauchen, kann die Flexibilität eines Kontos mit leichtem Zugriff mehr wert sein als ein größerer Steuervorteil bei gebundenen Ersparnissen. Wenn Sie sicher sind, das Geld nicht anzutasten, nimmt ein gebundenes Konto die Versuchung, darauf zuzugreifen.
Häufige Fehler
- Ein Konto nur wegen der Steuerersparnis zu wählen und hohe interne Gebühren zu ignorieren.
- Strafabschläge bei vorzeitiger Entnahme zu vergessen und gebundenes Geld als verfügbar zu behandeln.
- Den Arbeitgeberzuschuss zu verpassen, weil die Beiträge zu niedrig angesetzt waren.
- Vermögenswerte zu halten, die für den Sparmantel nicht geeignet sind.
- Angaben zu Begünstigten und Bevollmächtigten nicht zu überprüfen.
Häufig gestellte Fragen
Welche Kontoart ist die beste?
Das hängt von Ihrem Land, Ihrem Einkommen, Ihrem Anlagehorizont und den für Sie geltenden Regeln ab. Keine einzelne Antwort passt für alle, klären Sie es daher anhand lokaler Auskünfte.
Kann ich in diesen Konten ETFs und Aktien halten?
Oft ja, doch die Liste zulässiger Produkte variiert. Manche Sparmäntel beschränken die Produkte, bestätigen Sie es daher beim Anbieter.
Brauche ich einen Broker oder kann ich eine Bank nutzen?
Beide können solche Konten anbieten. Vergleichen Sie Anlageauswahl, Gebühren und Übertragungsbedingungen.